GAP poistenie pri leasingu vs. úvere: Veľké porovnanie a pravidlá
Už počas prvých troch rokov od kúpy nového vozidla klesne jeho trhová hodnota o 20 až 30 percent, čo pri automobile s obstarávacou cenou 30 000 eur znamená finančnú stratu 6 000 až 9 000 eur v okamihu, keď nastane totálna škoda alebo krádež. V tejto situácii zohráva kľúčovú úlohu GAP poistenie pri leasingu vs. úvere, pretože spôsob financovania priamo určuje, komu poisťovňa pošle peniaze, kto znáša administratívne poplatky a či vám po vysporiadaní pohľadávok zostane rozpočet na nákup náhradného vozidla. Zatiaľ čo pri bankovom úvere ste od prvého dňa zapísaný ako výlučný vlastník v technickom preukaze, pri finančnom aj operatívnom leasingu zostáva majetkovým vlastníkom financujúca spoločnosť.
Tento právny rozdiel má zásadné dôsledky v praxi. Ak primárne havarijné poistenie vyplatí len všeobecnú hodnotu vozidla, nesplatený zostatok istiny môže prevyšovať poistné plnenie. Práve poistenie finančnej straty (Guaranteed Asset Protection) likviduje vzniknutú medzeru. Pri voľbe financovania je preto nevyhnutné poznať presné zmluvné mechanizmy, vinkulácie, lehoty a daňové súvislosti, aby vás likvidácia poistnej udalosti nepripravila o tisíce eur.
Rozdiel medzi finančným GAP a variantom RTI pri leasingu a úvere
Základným parametrom pri výbere poistnej ochrany je typ dojednaného krytia. Na trhu sa stretnete s dvoma hlavnými koncepciami: finančným GAP (často označovaným ako LeaseGAP) a poistením na obstarávaciu cenu, známym pod skratkou RTI (Return to Invoice). Pri rozhodovaní, aké parametre má mať GAP poistenie pri leasingu vs. úvere, je práve tento rozdiel najvýznamnejší pre vašu peňaženku po vzniku totálnej škody.
Finančné GAP a ochrana zostatku dlhu voči veriteľovi
Finančné GAP je produkt navrhnutý primárne na ochranu veriteľa, teda leasingovej spoločnosti alebo úverujúcej banky. Jeho jediným cieľom je pokryť rozdiel medzi všeobecnou trhovou hodnotou vozidla stanovenou znalcom poisťovne v čase poistnej udalosti a aktuálnym nesplateným zostatkom istiny financovania. Ak trhová hodnota auta klesne rýchlejšie, než klesá zostatok istiny v dôsledku anuitného splácania, vzniká takzvaná negatívna ekvita. V takej chvíli finančné GAP uhradí veriteľovi chýbajúcu sumu, aby zmluva mohla byť ukončená s nulovým zostatkom.
Nevýhodou tohto riešenia je, že po ukončení zmluvy vám nezostanú prakticky žiadne finančné prostriedky na nákup nového motorového vozidla. Pokryje sa len váš záväzok voči financujúcej inštitúcii. Ak ste na začiatku zložili vyššiu akontáciu, napríklad 30 percent, finančné GAP pre vás často stráca ekonomický zmysel, pretože zostatok dlhu býva nižší než trhová cena auta a poistné plnenie z tohto variantu by bolo nulové.
GAP na obstarávaciu cenu a zachovanie plnej hodnoty investície
Variant Return to Invoice dopláca rozdiel medzi poistným plnením z havarijného poistenia a pôvodnou nákupnou cenou vozidla uvedenou na faktúre. V tomto prípade poistná zmluva garantuje dorovnanie do 100 percent kúpnej ceny nového alebo jazdeného vozidla bez ohľadu na to, aký je aktuálny zostatok úveru či leasingových splátok. Z pohľadu klienta ide o podstatne bezpečnejšie riešenie.
Ak máte auto financované spotrebiteľským úverom a využívate RTI krytie, poisťovňa pošle banke sumu potrebnú na doplatenie úveru na základe vinkulácie a celý zvyšok poistného plnenia putuje na váš osobný účet. Z týchto prostriedkov môžete okamžite zaplatiť akontáciu na nové vozidlo. Vhodné nastavenie poistnej ochrany vám umožní získať kvalitné lacné kasko v kombinácii s plnohodnotným RTI krytím, čím ochránite celú svoju pôvodnú investíciu.
| Položka kalkulácie | Bez poistenia GAP | Finančné GAP (LeaseGAP) | GAP na obstarávaciu cenu (RTI) |
|---|---|---|---|
| Obstarávacia cena vozidla | 30 000 € | 30 000 € | 30 000 € |
| Všeobecná trhová hodnota (KASKO) | 20 500 € | 20 500 € | 20 500 € |
| Zostatok nesplateného dlhu | 23 000 € | 23 000 € | 23 000 € |
| Plnenie z havarijného poistenia | 20 500 € | 20 500 € | 20 500 € |
| Doplatok z poistenia GAP | 0 € | 2 500 € | 9 500 € |
| Finančný výsledok pre klienta | –2 500 € (doplatok dlhu) | 0 € (dlh vyrovnaný) | +7 000 € (na nové auto) |
Samostatné GAP poistenie pri leasingu vs. úvere a voľba poisťovne
Častou otázkou motoristov býva, či musí byť zmluva GAP uzatvorená v rovnakej poisťovni, kde je dojednané primárne havarijné poistenie. Odpoveď znie nie. GAP je samostatné poistné odvetvie patriace pod poistenie finančných strát podľa zákona č. 39/2015 Z. z. o poisťovníctve. Aj keď vám predajca v autosalóne alebo leasingový špecialista ponúka hotový balík, legislatíva vám nezakazuje zvoliť si externého poisťovateľa.
V praxi závisí nastavenie zmlúv od toho, ako je koncipované GAP poistenie pri leasingu vs. úvere u konkrétneho poskytovateľa financovania. Kým banky pri spotrebiteľských a autoúveroch nechávajú výber poisťovne takmer výhradne na klientovi a vyžadujú iba zápis vinkulácie, leasingové spoločnosti majú často vlastné rámcové poistné zmluvy s vybranými partnermi.
Prepojenie zmlúv a možnosť oddeleného dojednania poistiek
Ak uzatvárate poistku samostatne mimo zmluvy o financovaní, získate širšie možnosti voľby poistných limitov a krytia spoluúčasti. Pri samostatnom poistení nie ste viazaní na trvanie leasingovej zmluvy, čo je výhodné najmä pri úverovom financovaní. Na slovenskom trhu sa cena poistenia GAP pohybuje na úrovni približne 1 percento z nákupnej ceny vozidla na celú dobu poistenia, čo pri bežných osobných autách predstavuje jednorazový náklad 200 až 400 eur.
V prípade, že sa rozhodnete pre samostatnú zmluvu, je nevyhnutné, aby primárne havarijné poistenie spĺňalo parametre vyžadované poisťovňou poskytujúcou GAP. Väčšina poskytovateľov vyžaduje, aby KASKO krylo riziká havárie, živelnej udalosti a odcudzenia s maximálnou dojednanou spoluúčasťou do 10 alebo 15 percent. Zistiť optimálne podmienky vám umožní nezávislá kalkulačka poistenia auta, kde si jednoducho porovnáte parametre rôznych poistných produktov.
- Balíkové poistenie v splátkach: Poistné je rozpočítané do mesačných splátok financovania, nevzniká jednorazový počiatočný výdavok, no zmluva automaticky zaniká pri predčasnom doplatení leasingu.
- Individuálne uzatvorená poistka: Spravidla sa platí jednorazovo na celú dobu 36 až 60 mesiacov, poistníkom je priamo klient a poistné krytie pokračuje aj po refinancovaní úveru či zmene banky.
- Akceptácia leasingovou spoločnosťou: Pri individuálnom dojednaní môže leasingová spoločnosť požadovať administratívny poplatok za zaevidovanie vlastného poistenia, ktorý sa pohybuje v desiatkach eur.
Lehota na uzavretie GAP poistenia pri leasingu a bankovom úvere
Poistenie finančnej straty nie je možné uzatvoriť kedykoľvek počas životnosti vozidla. Poisťovne striktne uplatňujú časové lehoty, ktoré začínajú plynúť odo dňa vystavenia kúpnej faktúry alebo od fyzického prevzatia vozidla. Ak túto lehotu premeškáte, vozidlo už do systému poistenia GAP nezaradíte, čo môže spôsobiť vážne komplikácie bez ohľadu na to, ako kvalitne je nastavené vaše GAP poistenie pri leasingu vs. úvere.
Vstupné podmienky, vek auta a stanovené časové limity
Štandardná lehota na uzavretie zmluvy GAP býva u väčšiny poisťovní na slovenskom trhu 30 dní od dátumu nadobudnutia vozidla. Niektoré špecializované produkty umožňujú dojednanie až do 120 dní od kúpy, avšak spravidla vyžadujú doloženie dodatočnej fotodokumentácie alebo znaleckého posudku o stave vozidla. V prípade nových skladových áut je dôležité sledovať, kedy bol vystavený odovzdávací protokol, pretože práve tento deň sa často považuje za začiatok plynutia lehoty.
Pri ojazdených vozidlách pristupujú poisťovne k posudzovaniu prísnejšie. Štandardný vstupný vek automobilu je stanovený na 3 až 5 rokov od prvej evidencie, pričom vybrané poistné produkty pripúšťajú vozidlá s vekom do 7 až 10 rokov. Hmotnostný limit vozidla je pri všetkých štandardných programoch obmedzený na najviac 3 500 kg vrátane, čo znamená, že ťažké úžitkové vozidlá a nákladné autá sú z bežného GAP poistenia vylúčené.
Ak uzatvárate poistnú zmluvu na ojazdené auto, poisťovňa pred aktiváciou krytia spravidla požaduje, aby prebehla vstupná fotoobhliadka auta, ktorá preukáže neexistenciu poškodení nosných častí karosérie. Bez splnenia tejto podmienky je poistná zmluva neplatná alebo z nej vzniká odkladná lehota na poistné plnenie.
| Úkon / Udalosť | Zákonná alebo zmluvná lehota | Dôsledok nedodržania lehoty |
|---|---|---|
| Dojednanie GAP od kúpy vozidla | Štandardne 30 dní (max. 120 dní) | Trvalá nemožnosť uzavrieť poistenie finančnej straty |
| Štandardná doba trvania poistenia | 36 mesiacov (možnosť na 3 až 5 rokov) | Ukončenie poistného krytia uplynutím dohodnutej doby |
| Nárok na plnenie pri krádeži | 30 dní od nahlásenia polícii | Odklad výplaty plnenia do prerušenia vyšetrovania políciou |
| Výpoveď poistnej zmluvy ku koncu obdobia | Najmenej 6 týždňov pred výročím | Automatické predĺženie zmluvy na ďalšie poistné obdobie |
| Výpovedná lehota spotrebiteľského úveru | Najviac 1 mesiac (doba neurčitá) | Predĺženie povinnosti platiť dohodnuté splátky úveru |
Krytie spoluúčasti z KASKO ako GAP poistenie pri leasingu vs. úvere
Spoluúčasť v havarijnom poistení predstavuje čiastku, ktorou sa poistený podieľa na likvidácii každej škody. Pri totálnej škode alebo odcudzení nového či drahšieho automobilu môže zmluvná spoluúčasť dosiahnuť stovky až tisíce eur. Preto je krytie spoluúčasti jedným z najdôležitejších doplnkových prvkov, aké ponúka GAP poistenie pri leasingu vs. úvere.
Spoluúčasť započítaná v splátkach verzus samostatné pripoistenie
Ak je spoluúčasť priamo integrovaná do zmluvy GAP, poisťovňa v prípade totálnej škody vyplatí nielen rozdiel do pôvodnej obstarávacej ceny, ale refunduje aj sumu, ktorú vám strhla primárna havarijná poisťovňa. Limit krytia spoluúčasti býva v poistných podmienkach zastropovaný, zvyčajne na sumu 4 000 až 5 000 eur, prípadne je vyjadrený maximálnym percentom, napríklad do výšky 10 percent z poistnej sumy.
V leasingových balíkoch býva krytie spoluúčasti často automatickou súčasťou poistného produktu, čo zjednodušuje administráciu. Naopak, pri bankovom úvere a individuálnom dojednaní si musíte skontrolovať, či vami vybraný variant túto ochranu obsahuje, alebo ide o voliteľné pripoistenie za príplatok. Ak máte v zmluve dojednanú podmienku, akou je napríklad kombinovaná spoluúčasť 5 percent minimálne 150 eur, kvalitné GAP krytie vám tento výdavok v plnej výške nahradí. V opačnom prípade by ste museli túto čiastku uhradiť z vlastných rezerv, čo pri drahších vozidlách znižuje reálnu efektivitu poistného odškodnenia.
Alternatívou pri uzatváraní zmluvy je aj nulová spoluúčasť pri havarijnom poistení, tá sa však spravidla odrazí vo výrazne vyššej ročnej platbe poistného. Výhodnejšou stratégiou býva zvoliť si štandardnú 5-percentnú spoluúčasť na havarijnom poistení a skombinovať ju s GAP poistením, ktoré krytie spoluúčasti zahŕňa priamo v základnom balíku.
Krátenie plnenia z KASKO a nárok na poistenie GAP pri leasingu a úvere
Veľkým omylom mnohých motoristov je predstava, že poistenie finančnej straty funguje úplne nezávisle a vyplatí peniaze za každých okolností. V skutočnosti je nárok na poistné plnenie z GAP striktne akcesorický. To znamená, že je priamo viazaný na rozhodnutie primárnej havarijnej poisťovne. Ak tá odmietne plniť alebo poistné plnenie skráti, automaticky to ovplyvní aj GAP poistenie pri leasingu vs. úvere.
Vplyv alkoholu a hrubej nedbanlivosti na finančnú náhradu
Ak vodič spôsobí dopravnú nehodu pod vplyvom alkoholu, omamných látok alebo odmietne dychovú skúšku, havarijná poisťovňa uplatní zákonnú výluku a poistné plnenie zamietne v plnom rozsahu. V takej chvíli poistenie GAP nevyplatí ani cent. GAP totiž nekryje škodu samotnú, ale len finančnú stratu odvodenú od uznaného poistného plnenia z KASKO.
Rovnaký princíp platí aj pri hrubej nedbanlivosti, napríklad ak necháte v odomknutom aute kľúče alebo technický preukaz a vozidlo bude odcudzené. Primárna poisťovňa udalosť zamietne z dôvodu porušenia základných povinností zabezpečenia vozidla. Aby ste predišli zamietnutiu plnenia, je nevyhnutné presne poznať správny postup pri krádeži vozidla a bezodkladne splniť všetky oznamovacie povinnosti voči polícii aj poisťovniam.
Technický stav vozidla a likvidácia totálnej škody
Ďalším rizikovým faktorom je zlý technický stav automobilu, napríklad použitie neschválených rozmerov pneumatík s opotrebovaným dezénom pod zákonom stanovený limit. Ak likvidátor dokáže príčinnú súvislosť medzi dezénom a nehodou, pristúpi ku kráteniu plnenia, napríklad o 20 až 50 percent. V poistných podmienkach GAP sa vtedy uplatňuje jedno z dvoch pravidiel:
- Poisťovňa GAP skráti svoje poistné plnenie v presne rovnakom pomere, v akom krátila primárna poisťovňa z KASKO.
- Poisťovňa GAP plnenie úplne odmietne z dôvodu porušenia poistných podmienok primárneho poistenia.
Pri riešení akejkoľvek nehody je preto kritické, aby bolo správne vykonané hlásenie škody na vozidle a potrebné doklady boli doručené včas. Rovnako dôležitý je priebeh, aký vykazuje samotná likvidácia škody pri havarijnom poistení. Ak totiž poisťovateľ vyhodnotí vozidlo ako technicky či ekonomicky opraviteľné, nárok z poistenia GAP vôbec nevzniká, pretože toto poistenie chráni výhradne pred následkami totálnej škody.
Uplatnenie DPH na poistné plnenie GAP pri leasingovom a úverovom financovaní
Otázka dane z pridanej hodnoty patrí medzi najčastejšie zdroje nedorozumení pri likvidácii poistných udalostí u podnikateľov a právnických osôb. To, či ste platcom DPH a aký typ financovania využívate, priamo ovplyvňuje základňu, z ktorej sa vypočítava poistná suma aj poistné plnenie. Nesprávne nastavená zmluva môže viesť k tomu, že časť finančnej straty zostane nepreplatená, čo komplikuje GAP poistenie pri leasingu vs. úvere pre každú firmu.
Špecifiká vysporiadania DPH pri leasingovom a úverovom modeli
Ak je vozidlo financované úverom a poistník je platcom DPH s nárokom na odpočet dane, poistenie GAP aj havarijné poistenie sa povinne uzatvárajú na sumu bez DPH. Poisťovňa pri totálnej škode vypláca plnenie v čistých cenách bez dane, pretože podnikateľ si uplatnil odpočet DPH pri kúpe vozidla na vstupe. V prípade, že by platca dane uzavrel poistenie na cenu s DPH, dopustil by sa nadpoistenia, z ktorého by mu poisťovňa plnenie v časti DPH aj tak nevyplatila.
Pri operatívnom a finančnom leasingu je situácia odlišná. Vlastníkom vozidla je leasingová spoločnosť, ktorá je platcom DPH. Vysporiadanie škody prebieha v koordinácii medzi poisťovňou a leasingovkou. Špecifický režim vyžaduje napríklad poistenie auta na operatívny leasing, kde sú poistné plnenia započítavané priamo do celkového finančného vyrovnania zmluvy a klientovi je refakturovaný iba rozdiel, ktorý nekryla poistná zmluva.
Podnikatelia prevádzkujúci jedno alebo viac vozidiel by mali myslieť aj na správne nastavenie subjektov na zmluve. Špecifiká toho, ako nastaviť poistenie firemného auta z hľadiska IČO verzus rodného čísla, priamo ovplyvňujú nielen povinné zmluvné poistenie, ale aj uplatniteľnosť poistného plnenia z havarijného poistenia a GAP.
| Situácia | Financovanie leasingom (vlastník leasingovka) | Financovanie úverom (vlastník klient) |
|---|---|---|
| Príjemca poistného plnenia | Plnenie ide priamo leasingovej spoločnosti na základe vlastníctva | Plnenie ide banke do výšky dlhu, preplatok priamo klientovi |
| Vysporiadanie preplatku z GAP | Leasingovka urobí finančné vyúčtovanie a preplatok pošle klientovi | Poisťovňa vypláca preplatok nad rámec vinkulácie priamo klientovi |
| Platenie splátok počas likvidácie | Klient musí platiť splátky až do oficiálneho ukončenia zmluvy | Klient pokračuje v splácaní úveru až do potvrdenia vinkulácie |
| Predčasné splatenie zmluvy | Zmluva GAP naviazaná na leasing spravidla zaniká | Samostatné GAP poistenie trvá ďalej v prospech majiteľa |
| Riešenie vraku vozidla | Predaj vraku v dražbe organizuje leasingová spoločnosť | S vrakom nakladá majiteľ vozidla (klient), poisťovňa odpočíta hodnotu |
Cesia zmluvy a prechod poistenia GAP pri leasingu verzus úvere
Počas doby splácania vozidla môže nastať situácia, kedy potrebujete zmluvu previesť na iný subjekt – napríklad pri predaji podniku, postúpení zmluvy v rodine alebo pri nedostatku financií. Tento proces sa nazýva cesia leasingovej zmluvy. V tomto bode sa prejavuje ďalší podstatný rozdiel, aký prináša GAP poistenie pri leasingu vs. úvere z hľadiska zachovania poistnej ochrany.
Administratívny prevod záväzkov a zánik pôvodného krytia
Pri cesii leasingovej zmluvy preberá všetky práva a povinnosti nový nájomca. Ak bolo poistenie GAP súčasťou leasingových splátok v rámci jedného balíka, poistné krytie obvykle plynule prechádza na nového držiteľa, pokiaľ s tým leasingová spoločnosť a poistiteľ vyslovia súhlas. Vyžaduje sa však podpis dodatku k poistnej zmluve, aby nedošlo k právnemu vákuu. Každá takáto transakcia znamená, že prebieha zmena držiteľa vozidla a poistenie musí byť aktualizované v evidencii dopravného inšpektorátu aj v poisťovniach.
Naopak, pri individuálne uzatvorenom poistení GAP k spotrebiteľskému úveru nie je možný automatický prevod na tretiu osobu bez súhlasu poisťovne. Zmluva GAP je naviazaná na konkrétneho poistníka. Ak úver predčasne splatíte alebo auto predáte, poistná zmluva GAP zaniká z dôvodu zániku poistného záujmu. V takom prípade máte podľa Občianskeho zákonníka č. 40/1964 Zb. nárok na vrátenie pomerného nespotrebovaného poistného za zostávajúce mesiace poistnej doby.
Ak si chcete zaistiť komplexnú ochranu nového aj jazdeného vozidla bez zbytočného navyšovania mesačných splátok o marže sprostredkovateľov, je najvýhodnejšie uzatvoriť overené GAP poistenie online, ktoré vám umožní flexibilnú správu poistky nezávisle od úverujúcej inštitúcie.
Pri správe poistenia nezabúdajte ani na vývoj cien havarijného krytia v čase. Po ukončení leasingu alebo splatení úveru je bežným krokom postup pri zmene havarijnej poistky, ktorý vám pomôže vyhnúť sa zbytočnému preplácaniu za zastarané zmluvné podmienky. Vodiči s dobrou históriou bez nehôd môžu navyše uplatniť svoj bezškodový priebeh pri havarijnom poistení, čo celkové náklady na zabezpečenie vozidla zníži o desiatky percent.
Z hľadiska celkového zhodnotenia vychádza ako flexibilnejší model financovanie prostredníctvom autoúveru s individuálne dojednaným GAP poistením na obstarávaciu cenu (RTI). Vlastnícke právo od prvého dňa eliminuje riziko zadržania poistného plnenia veriteľom a pri totálnej škode garantuje, že financie nad rámec zostatku dlhu skončia priamo vo vašich rukách. Úver vám navyše umožňuje disponovať s vozidlom bez nutnosti žiadať leasingovku o súhlas pri každej administratívnej zmene.
Časté otázky o GAP poistení pri leasingu a úvere
Keď mám auto na leasing a ukradnú ho, dostanem peniaze z GAP ja alebo leasingovka?
Poistné plnenie z havarijného poistenia aj z poistenia GAP vyplatí poisťovňa prednostne leasingovej spoločnosti, pretože tá je zapísaná ako vlastník vozidla. Leasingová spoločnosť vykoná finančné vyrovnanie: z prijatého plnenia uspokojí všetky svoje nesplatené pohľadávky a zostatok istiny. Ak vznikne poistným plnením z GAP preplatok (čo je pri variante na obstarávaciu cenu bežné), leasingovka vám tento preplatok zašle na bankový účet.
Mám auto na úver a zničil som ho na totálku, komu poisťovňa vyplatí plnenie?
Pri financovaní úverom ste vlastníkom vozidla vy, no banka má spravidla k autu zriadené záložné právo a vinkuláciu poistného plnenia. Poisťovňa požiada banku o vyčíslenie zostatku dlhu. Časť poistného plnenia vo výške nesplateného úveru vyplatí priamo banke na ukončenie úverovej zmluvy a celú zostávajúcu sumu z poistenia GAP poukáže na váš osobný účet.
Čo sa stane s GAP poistením, ak predčasne splatím úver na auto?
Ak ste si GAP dojednali ako samostatnú zmluvu na svoje meno k úveru, poistenie predčasným splatením úveru nezaniká. Zaniká iba vinkulácia v prospech banky, čo oznámite poisťovni. Poistenie finančnej straty vám platí ďalej až do konca dohodnutej doby (napríklad 36 alebo 60 mesiacov) a v prípade neskoršej totálnej škody patrí celé poistné plnenie výlučne vám.
Musím platiť leasingové splátky aj počas vyšetrovania krádeže alebo likvidácie totálky?
Áno. Leasingová zmluva trvá až do momentu jej oficiálneho finančného vyrovnania a ukončenia. Ak by ste prestali platiť mesačné splátky počas likvidácie, dostanete sa do omeškania, za čo vám leasingová spoločnosť naúčtuje zmluvné pokuty a úroky z omeškania. Tieto sankčné poplatky sú z poistného krytia GAP striktne vylúčené a museli by ste ich zaplatiť z vlastného vrecka.
Preplatí mi GAP aj zaplatené úroky a poplatky za poskytnutie financovania?
Nie. Poistenie finančnej straty GAP kryje výhradne hodnotu samotného vozidla – teda buď nesplatenú časť čistej istiny, alebo rozdiel do pôvodnej kúpnej ceny vozidla na faktúre. Poplatky za spracovanie zmluvy, poistné za minulé obdobia ani zaplatené úroky z úveru či leasingu sa do poistného plnenia nezapočítavajú.